近兩年台灣房市交易冷卻，除房價已達高點，”房地合一稅”採實價課稅也讓的稅賦變高，獲利減緩。因此投資人開始將眼光瞄準東南亞、澳洲、美國等的建案。海外不動產除了高租金收益能吸引投資者的目光外，「節稅」也是一項不小的誘因。今天就來介紹有哪五招能幫想投資海外房地產的你來節稅！
一 、先瞭解各國的購屋相關稅制
進行海外房地產投資有哪些稅制會影響節稅額度呢? 主要有「持有稅」、「資本利得稅」及「租賃所得稅」。「持有稅」在擁有房屋產權時需繳稅，「資本利得稅」為買賣房地產時需繳交的稅，而租金所得的課稅便是「租賃所得稅」。
二 、 先避開「持有稅」高的國家
持有稅是買進房屋產權後，所有者一定要繳的稅。
各國持有稅比較表
| 地點 | 房價（台幣） | 年繳稅 | 持有稅佔房價總額 |
|---|---|---|---|
| 馬來西亞吉隆坡 | 1,600萬 | 2.1萬 （門牌稅、地稅） | 千分之1.3～1.5 |
| 美國加州 | 1,600萬 | 18.9萬 | 千分之12 |
| 澳洲 | 1,000萬 | 4.8萬（市政費、汙水費、保險費） | 千分之5 |
| 日本東京 | 1,000萬 | 2.5萬（固定資產稅、都市計畫稅） | 千分之2或3 |
| 菲律賓馬尼拉 | 500萬 | 1.5萬（房產稅） | 千分之3～5 |
三、選短期賣出稅制仍低的國家
投資客最在意的是「資本利得稅」，也就是房屋買賣中的持有房屋的賣方需繳交的稅，而轉手交易房地產是投資獲利必須的市場行為，尤其是短期內交易會課高昂稅金的國家，投資人將難以達到節稅和獲利的目的。
除了菲律賓因為政府鼓勵外資進入，設為 6%；中國資本利得稅為利得之 20％；在日本，五年內處分不動產資本利得稅為利得之 30％，超過五年降至 15％，若無獲利（賠錢）無須繳納；馬來西亞五年內出售資本利得稅為 30％；澳洲不動產的資本利得稅須併入個人所得稅計算，稅率級距為 32.5～42％，但物管費、仲介費、廣告費等可列成本扣除，實質利得稅在 25％上下，若自用五年以上且為家庭唯一生活用房可免徵。
四、想當包租公，精算「租賃所得稅＋租金收益比」
有些投資人買海外房產是希望當包租公，此時租賃所得稅便十分重造。計算「租賃所得稅」的同時，也要精算「房價租金比」 (收幾年租金才能回本到原來購屋的價格)，例如：台灣需 63.69 年，菲律賓 13.32 年，馬來西亞 21.88 年等。
菲律賓的資產交易稅為 6%，租金所得稅按課稅稅基約為租金總收入 5～8%比較之下，菲律賓房地產租賃稅不重，且是租金回收利益最快速的亞洲市場。
五、 我國政府提供海外置產的 670 萬節稅額
另外，台灣政府為鼓勵國民海外投資報稅高報，在 2010 年增列 670 萬台幣的「海外所得扣除額」。相較於高所得人士的「富人稅」 40%-45%的高稅率，只要將海外所得，與一般稅額擇高申報，所列舉項目的綜所稅最高稅率變為 20％，節稅效果大增。
“菲律賓建案讓投資人節稅與獲利雙贏”
綜合以上的介紹，投資菲律賓房地產，不僅綜合交易稅和持有稅低於美國、澳洲、馬來西亞之外，目前配合菲律賓政府規定外國人持有房屋只能佔 50%，因此多為建商結合物業管理公司推出的社區大樓，外國人可購買一半的戶數，好處是物業管理承包了出租的管理作業 （房價的 10%），相比新加坡政府對外國買房者多增 15%的稅，馬來西亞有最低金額購房門檻外，菲律賓不動產對想節稅又想出租的海外投資人來說非常便利。
依海外置產節稅考量，菲律賓的稅率與房市漲幅，以及租金回收比的獲利可期，是值得投資的選擇。
表格由馬可波羅地產FocusProperty提供
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